Не списан кредит, полученный в 2020 году в рамках господдержки: как исправить ситуацию?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
Пришла в организацию и выяснилось, что у них не списана сумма кредита (господдержка 2%, выдавалась в 2020году) Просто висит на 67 счете. Сдали уже два баланса за 2020г и 2021г. В 2020году организация была на ЕНВД, в 2021 году перешла на УСН 15%.
Как я понимаю мне нужно списать эту сумму на 91 счет (прочие доходы) которые не облагаются налогом на прибыль. И верно ли я понимаю, что сделать это нужно в 2020году и сдать корректировку баланса за 2020 и 2021г.? И если это не сделать чем чревато? Понятно, что не верное ведение бухгалтерского учета или что то еще?
Пришла в организацию и выяснилось, что у них не списана сумма кредита (господдержка 2%, выдавалась в 2020году) Просто висит на 67 счете. Сдали уже два баланса за 2020г и 2021г. В 2020году организация была на ЕНВД, в 2021 году перешла на УСН 15%.
Как я понимаю мне нужно списать эту сумму на 91 счет (прочие доходы) которые не облагаются налогом на прибыль. И верно ли я понимаю, что сделать это нужно в 2020году и сдать корректировку баланса за 2020 и 2021г.? И если это не сделать чем чревато? Понятно, что не верное ведение бухгалтерского учета или что то еще?
Comments
-
Цитата: Как я понимаю мне нужно списать эту сумму на 91 счет (прочие доходы)Здравствуйте. Верно (ПБУ 9/99)Цитата: И верно ли я понимаю, что сделать это нужно в 2020году и сдать корректировку баланса за 2020 и 2021г.?Вы не можете отразить доход 2020 годом, поскольку отчетность за 2020 год давно утверждена (14-фз, ПБУ 22/2010) Если отчетность за 2021 года еще не утверждена, можете сдать уточненную ГБО. Но я не вижу в этом никакого смысла. Отражайте списание текущем годом.
-
Важный бух, большое спасибо, подскажите пожалуйста, я спишу 2022 годом, сдам баланс и во второй форме будет прочий доход, а налогов не будет. ИФНС конечно же поинтересуется, что за сумму такая, а это как никак 7 000 000. Им нужно будет расчет предоставить или просто достаточно объяснения?
-
Цитата: достаточно объяснения?Да поясните письменно. С ссылкой на ПБУ 22/2010. А организация СМП ?
-
Важный бух, да, малое предприятие
Важный бух, спасибо большое
